大埔縣人民政府辦公室關(guān)于印發(fā)大埔縣
深化縣級預算編制執(zhí)行監(jiān)督管理
改革實施方案的通知
各鎮(zhèn)人民政府，豐溪林場，縣直和省、市屬駐埔各單位：
經(jīng)縣政府同意，現(xiàn)將《大埔縣深化縣級預算編制執(zhí)行監(jiān)督管理改革實施方案》印發(fā)給你們，請結(jié)合實際認真貫徹執(zhí)行,執(zhí)行過程中遇到的問題，請徑向縣財政局反映。
大埔縣人民政府辦公室
2019年12月30日
大埔縣深化縣級預算編制執(zhí)行監(jiān)督管理
改革實施方案
為貫徹落實黨的十九大關(guān)于建立全面規(guī)范透明、標準科學、約束有力的預算制度，全面實施績效管理的精神，根據(jù)《中華人民共和國預算法》《中共廣東省委辦公廳 廣東省人民政府辦公廳印發(fā)〈關(guān)于深化省級預算編制執(zhí)行監(jiān)督管理改革的意見〉的通知》《中共廣東省委 廣東省人民政府關(guān)于全面實施預算績效管理的若干意見》《梅州市人民政府辦公室關(guān)于深化市級預算編制執(zhí)行監(jiān)督管理改革的實施意見》的有關(guān)要求，結(jié)合我縣實際，現(xiàn)就深化縣級預算編制、執(zhí)行和監(jiān)督管理改革提出以下實施方案。
一、指導思想
深入貫徹習近平新時代中國特色社會主義思想，深入貫徹黨的十九大和十九屆二中、三中全會精神，深入貫徹習近平總書記重要講話精神，嚴格執(zhí)行預算法等規(guī)定，以加快建立現(xiàn)代財政制度為目標，以依法依規(guī)、簡政放權(quán)、績效導向、風險防控為原則，以財政預算管理“放管服”改革為抓手，促進縣財政部門和縣業(yè)務主管部門轉(zhuǎn)變職能、聚焦主業(yè)、協(xié)同高效，提升財政資源配置效率和使用效益，為我縣補齊“四個短板”，發(fā)展“五大產(chǎn)業(yè)”，聚焦發(fā)力“六項爭先”，打造“梅州康養(yǎng)文旅融合之星”，建設(shè)宜居宜業(yè)宜游生態(tài)縣提供財政保障。
二、基本原則
?。ㄒ唬┮婪ㄒ酪?guī)。以預算法為根本遵循，分清輕重緩急，合理統(tǒng)籌安排，按照“量入為出、收支平衡”的原則編制收支預算。
?。ǘ┍Ｕ现攸c。圍繞中央、省、市、縣重大決策部署安排預算，確保財政資金優(yōu)先投入到事關(guān)經(jīng)濟社會發(fā)展的重點領(lǐng)域和關(guān)鍵環(huán)節(jié)。
?。ㄈ┕?jié)用裕民。樹立長期過緊日子思想，嚴控一般性支出，壓縮行政事業(yè)經(jīng)費支出。按照“盡力而為、量力而行”的原則，突出保障和改善基本民生。
?。ㄋ模┛冃橄取⒖冃Ю砟詈头椒ㄈ谌腩A算編制，加強績效目標申報和績效評價結(jié)果運用，打破固化利益格局，壓減無效低效支出，提高支出精準度和科學性。
?。ㄎ澹┓揽仫L險。加強收支監(jiān)測和分析研判，防范化解政府債務風險，做到支出規(guī)模與發(fā)展階段和財力水平相匹配。
?。﹨f(xié)同高效。凝聚部門合力，業(yè)務主管部門加強事業(yè)發(fā)展規(guī)劃研究和政策謀劃，做實前期論證；財政部門強化統(tǒng)籌調(diào)控和審核把關(guān)，提高預算編制視野和格局。
三、目標任務
轉(zhuǎn)變財政管理重心，從全流程預算管控轉(zhuǎn)變?yōu)榫劢诡A算編制、放開預算執(zhí)行、強化預算監(jiān)督。轉(zhuǎn)變部門權(quán)責配置，從預算管理權(quán)責交叉轉(zhuǎn)變?yōu)闄?quán)責明晰、各負其責。充分發(fā)揮各單位、各部門推動改革發(fā)展的主觀能動性，精簡預算執(zhí)行流程，加快預算執(zhí)行進度，提高資金使用效益，推動全縣經(jīng)濟社會高質(zhì)量發(fā)展。
四、主要措施
?。ㄒ唬┟魑A算管理權(quán)責配置?？茖W劃分和落實預算編制、執(zhí)行和監(jiān)督等各環(huán)節(jié)權(quán)責，進一步壓實各方責任?？h財政部門要聚焦預算編制和預算監(jiān)管，負責組織總預算執(zhí)行，不直接參與省級“大專項十任務清單”專項資金具體項目審批等事務。縣業(yè)務主管部門要全面負責本部門預算執(zhí)行，制定已批復部門的各類專項資金分配使用方案，對資金支出進度、績效、安全性和規(guī)范性等負責。
?。ǘ娀块T預算編制要求。縣業(yè)務主管部門要根據(jù)本部門職責和相關(guān)規(guī)定，統(tǒng)籌編制本部門中期財政規(guī)劃和年度預算，優(yōu)先保障黨委、政府最重要、最急需的項目資金需求。要做實做細部門項目庫，強化項目庫約束，未納入項目庫的原則上不列入預算。項目由部門自主組織申報，項目預算要落實細化到具體可執(zhí)行項目，項目支出應明確具體績效目標、政策依據(jù)和實施計劃等。安排基建項目的，除安排項目前期費用外，應編制滾動投資計劃和年度投資計劃，待完成項目立項審批程序后再安排資金。
?。ㄈ┘訌娯斦A算統(tǒng)籌編制。堅持“大財政、大預算”理念，加強全口徑政府預算統(tǒng)籌，加大基金預算、國有資本經(jīng)營預算調(diào)入一般公共預算力度，增強財政統(tǒng)籌能力。用好用足地方政府債務限額，集中財力辦大事。堅持保重點、壓一般的原則，本級財力優(yōu)先用于保工資、保運轉(zhuǎn)、?；久裆?、還本付息以及中央、省、市、縣部署的重大改革、重要政策等。穩(wěn)步推進預算編制標準化建設(shè)，健全預算支出定額標準體系，明確重點支出和重大投資項目預算安排的基本規(guī)則，超財力許可范圍的投資項目暫緩實施。全面實行績效目標申報與審核，加強對支出和政策預期績效研判，探索重大項目績效評價，注重成本效益分析。健全預算安排與績效目標、資金使用效果、審計整改結(jié)果掛鉤的激勵約束機制，堅決撤銷無效資金、削減低效資金。
?。ㄋ模┓€(wěn)步推行省級“大專項十任務清單”管理模式?？h財政部門不直接參與省級“大專項十任務清單”的分配審批工作，但要根據(jù)縣業(yè)務主管部門提出的分配方案，對相關(guān)政策依據(jù)、手續(xù)是否完備等要素進行審核，依法依規(guī)及時下達資金。要加強對省級專項資金的管理監(jiān)督，配合省財政部門和省、市、縣業(yè)務主管部門做好專項資金的績效評價?？h業(yè)務主管部門要做好部門項目庫管理，做好項目謀劃、儲備、入庫，并密切對接省級主管部門預算安排情況，積極爭取預算資金。要依據(jù)省業(yè)務主管部門制定的任務清單、績效目標，結(jié)合縣委、縣政府工作部署，及時組織分配使用省級專項資金。要負責加快項目的實施進度，負責項目的績效自評、檢查驗收、信息公開以及業(yè)務指導和培訓等工作。
?。ㄎ澹┩苿宇A算執(zhí)行高效運行?？h財政部門要實行國庫集中支付電子化管理，擴大授權(quán)支付范圍，簡化基建項目資金支付審核流程，改進政府采購流程，列入年度預算的政府采購項目在預算下達前，可依據(jù)有關(guān)規(guī)定先行啟動政府采購活動。對支出慢于預期的項目要及時梳理，努力加以改進，對預計年底可能形成較多結(jié)轉(zhuǎn)或結(jié)余資金的項目，應及時提出調(diào)減當年預算或調(diào)劑用于其他重點支出的建議，切實提高財政資金支出進度?？h業(yè)務主管部門要優(yōu)化內(nèi)部預算執(zhí)行流程，簡化審批程序，嚴格按規(guī)定時限制定專項資金分配方案。加大項目實施進度，及時了解掌握項目實施情況，梳理分析支出進度慢的項目，采取措施努力加以解決。
?。?嚴格預算調(diào)整調(diào)劑程序。嚴格執(zhí)行縣人大批準的預算，未經(jīng)法定程序不得調(diào)整。確需調(diào)整的，應按法定程序辦理。年中出臺新增財政支出的政策，原則上列入以后年度預算安排；確需當年支出的，優(yōu)先在本部門預算和跨部門相關(guān)資金中統(tǒng)籌解決。
?。ㄆ撸┩晟拼媪抠Y金盤活機制。縣財政部門要嚴格按照中央、省、市關(guān)于盤活財政存量資金的有關(guān)規(guī)定，對于項目結(jié)余資金、結(jié)轉(zhuǎn)超過兩年的省級轉(zhuǎn)移支付資金一律收回；對于結(jié)轉(zhuǎn)未滿兩年，如未按要求及時審批項目或因不具備實施條件，無法形成實際支出的省級轉(zhuǎn)移支付資金，嚴格按照省的有關(guān)規(guī)定，收回省級財政統(tǒng)籌；對于部門預算結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余的資金，根據(jù)上級有關(guān)規(guī)定，收回財政統(tǒng)籌。
?。ò耍┩晟瓶冃繕藶閷虻闹С鲈u價機制?？h財政部門要建立健全財政預算管理工作績效評價機制，按照《中共梅州市委 梅州市人民政府關(guān)于全面實施預算績效管理的實施意見》的要求，堅持績效目標申報與部門預算申報相結(jié)合，實現(xiàn)與預算編制管理同步布置、同步申報、同步審核、同步批復、同步公開。將績效目標作為預算安排的前提和重要依據(jù)，在批復部門預算時一并批復績效目標。擴大重點績效評價范圍，推進績效自評抽查和部門整體支出評價，完善重大決策和重大項目評價，健全績效評價指標庫，逐步建立分行業(yè)、分領(lǐng)域績效評價標準體系。逐步健全將預算績效管理覆蓋各級預算部門和所有財政性資金，貫穿到預算編制、執(zhí)行、監(jiān)督全過程。對績效目標落實和預算執(zhí)行實現(xiàn)“雙監(jiān)控”并定期通報。探索將部門績效監(jiān)控和績效評價結(jié)果、預算執(zhí)行進度等向社會公開?？h業(yè)務主管部門要強化績效主體責任，全面設(shè)置部門和所屬單位整體績效目標、項目績效目標。各部門申報財政資金預算時，需按規(guī)定編制和申報績效目標。每月對照分析預算執(zhí)行情況，定期評估資金使用和項目實施情況，年終開展績效自評。
?。ň牛娀鄬哟蔚念A算執(zhí)行監(jiān)督。縣審計部門要按照“誰審批、誰使用、誰負責”原則，對負責資金分配使用的縣業(yè)務主管部門、使用資金的單位進行審計監(jiān)督，增強監(jiān)督效能?？h財政部門要完善監(jiān)督工作機制，將財政監(jiān)督寓于財政管理的全過程。依法落實向縣人大及其常委會報批、報告和備案等規(guī)定，配合推進預算聯(lián)網(wǎng)監(jiān)督工作。全面推進財政信息公開，自覺接受社會監(jiān)督?？h有關(guān)部門要建立健全權(quán)力運行制約監(jiān)督機制，定期開展內(nèi)部檢查。主動接受縣人大和審計部門監(jiān)督，對預算執(zhí)行中的重大事項或特定問題如實反映情況并提供必要材料，接受縣人大及其常委會專題審議和調(diào)查。
（十）強化預算執(zhí)行問責追責?？h財政部門負責加強對預算執(zhí)行情況的指導和監(jiān)督，全面掌握全縣預算執(zhí)行情況，對執(zhí)行進度慢、效果差的縣業(yè)務主管部門主要負責同志、分管負責同志，適時提請縣人民政府進行約談，對預算執(zhí)行存在嚴重問題的予以問責?？h業(yè)務主管部門要制定完善本部門分管資金規(guī)范使用和風險防控的制度，報縣財政部門備案，加強對關(guān)鍵崗位和重點環(huán)節(jié)的廉政風險排查和防控，發(fā)現(xiàn)涉嫌違規(guī)違紀違法的，依規(guī)依紀依法嚴肅追究相關(guān)單位和人員責任。
五、組織實施
（一）加強組織領(lǐng)導。各單位、各部門要深刻領(lǐng)會廣東省預算編制執(zhí)行監(jiān)督管理改革的有關(guān)精神，主動適應新的預算管理模式，理順內(nèi)部工作機制，確保改革順利推進。
?。ǘ┖粚嵒A(chǔ)工作。縣財政部門要制定全面實施績效管理意見，修訂項目庫管理辦法、完善預算執(zhí)行監(jiān)控制度等各項配套措施。運用預算管理系統(tǒng)、預算執(zhí)行動態(tài)監(jiān)控系統(tǒng)和財務核算信息集中監(jiān)管系統(tǒng)等信息化手段，依托財政管理一體化信息平臺，建立全流程留痕機制，將各級財政資金分配使用納入實時監(jiān)控范圍。加強對縣業(yè)務主管部門的業(yè)務指導和培訓?？h業(yè)務主管部門要制定或修訂本部門分管資金管理辦法、部門預算及項目庫編制細則、任務清單標準規(guī)范，加強財務管理力量。做好對省下放審批權(quán)限的資金和項目管理，確保“接得住、管得好”。要及時將部門預算編制和執(zhí)行情況向分管縣領(lǐng)導報告，全面、規(guī)范、及時向社會公開部門預決算和資金管理使用等信息。
