關(guān)于梅州市2018年度市級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政
收支審計(jì)查出突出問題整改落實(shí)情況的報(bào)告
——2020年5月27日在梅州市第七屆人民代表大會(huì)
常務(wù)委員會(huì)第三十七次會(huì)議上
梅州市審計(jì)局局長(zhǎng) 劉鴻濤
主任、各位副主任、秘書長(zhǎng)，各位委員：
受市政府委托，我向市人大常委會(huì)報(bào)告2018年度市級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)查出突出問題的整改情況，請(qǐng)予審議。
市委、市政府深入貫徹落實(shí)習(xí)近平總書記對(duì)審計(jì)整改工作的重要批示精神，高度重視審計(jì)查出問題的整改工作，市委常委會(huì)會(huì)議、市委審計(jì)委員會(huì)會(huì)議提出明確要求，市政府常務(wù)會(huì)議專題研究部署審計(jì)整改工作。陳敏書記多次強(qiáng)調(diào)，各級(jí)各部門要把審計(jì)監(jiān)督與紀(jì)檢監(jiān)察、組織人事、巡視巡察等監(jiān)督貫通起來，健全被審計(jì)單位整改、政府主導(dǎo)、人大監(jiān)督、主管部門監(jiān)管、審計(jì)機(jī)關(guān)跟蹤督促、紀(jì)檢監(jiān)察巡察協(xié)同的審計(jì)整改工作長(zhǎng)效機(jī)制，加強(qiáng)審計(jì)整改、結(jié)果運(yùn)用、追責(zé)問責(zé)，堅(jiān)決杜絕審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題整改不到位和屢審屢犯等問題，切實(shí)做好審計(jì)整改落實(shí)“后半篇文章”。張愛軍市長(zhǎng)主持召開全市2018年度審計(jì)查出問題整改工作會(huì)議研究部署整改工作，要求各級(jí)各部門要高度重視審計(jì)整改工作，堅(jiān)持問題目標(biāo)進(jìn)度導(dǎo)向，全力抓好審計(jì)問題整改，同時(shí)要深入挖掘問題背后的制度“短板”，形成發(fā)現(xiàn)問題、解決問題、預(yù)防問題的閉環(huán)。有關(guān)縣（市、區(qū)）、部門單位落實(shí)了對(duì)相關(guān)審計(jì)查出問題的整改責(zé)任和監(jiān)督管理責(zé)任，扎實(shí)推進(jìn)審計(jì)查出問題的整改工作，自覺接受審計(jì)跟蹤檢查，并且以審計(jì)整改為契機(jī)，建立健全相關(guān)長(zhǎng)效機(jī)制，切實(shí)提高管理水平。市審計(jì)局強(qiáng)化整改監(jiān)督責(zé)任，建立審計(jì)整改監(jiān)督機(jī)制，加大審計(jì)整改監(jiān)督力度，促進(jìn)審計(jì)整改有效落實(shí)。
一、整改工作總體推進(jìn)情況
（一）被審計(jì)單位認(rèn)真落實(shí)整改主體責(zé)任。相關(guān)縣（市、區(qū)）、部門單位認(rèn)真落實(shí)市七屆人大常委會(huì)第三十一次會(huì)議有關(guān)審議意見，通過建立審計(jì)項(xiàng)目整改臺(tái)賬，認(rèn)真整改審計(jì)查出的問題，按時(shí)報(bào)告整改情況。有的縣（市、區(qū)）制定了整改工作方案，將整改任務(wù)逐項(xiàng)分解到有關(guān)部門單位落實(shí)整改；有的部門單位通過召開黨組會(huì)、業(yè)務(wù)會(huì)等研究部署整改工作；有的部門單位完善相關(guān)管理制度，舉一反三，堵塞管理漏洞，如市扶貧局通過與財(cái)政等相關(guān)部門聯(lián)合出臺(tái)《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)和規(guī)范產(chǎn)業(yè)扶貧資金使用管理的指導(dǎo)意見》等制度，促進(jìn)扶貧政策落到實(shí)處。
（二）主管部門進(jìn)一步加強(qiáng)監(jiān)督管理。相關(guān)部門將整改工作與加強(qiáng)管理、完善機(jī)制、健全制度緊密結(jié)合，提升整改效能。如對(duì)審計(jì)查出的市屬國(guó)有企業(yè)監(jiān)管未統(tǒng)一、治理結(jié)構(gòu)和內(nèi)部控制制度不完善等問題，市國(guó)資委按照市委、市政府的改革部署，履行第一批市屬國(guó)有企業(yè)出資人職責(zé)，擬定監(jiān)管權(quán)力清單和責(zé)任清單，進(jìn)一步理順國(guó)資國(guó)企監(jiān)管體制，對(duì)直接監(jiān)管的26戶市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)類國(guó)有企業(yè)進(jìn)行整合，組建工業(yè)、建設(shè)、文旅和國(guó)有資本投資運(yùn)營(yíng)等“3+1”市管集團(tuán)（公司），進(jìn)一步落實(shí)法人治理結(jié)構(gòu)，制定出臺(tái)《梅州市國(guó)資委監(jiān)管企業(yè)負(fù)責(zé)人經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核及薪酬管理辦法（試行）》等制度，著力推動(dòng)市屬國(guó)有企業(yè)的規(guī)范化管理。
（三）審計(jì)機(jī)關(guān)持續(xù)推進(jìn)審計(jì)查出問題整改落實(shí)。一是嚴(yán)格落實(shí)整改督促機(jī)制，通過定時(shí)向被審計(jì)單位發(fā)送整改督促文書，促進(jìn)被審計(jì)單位明確責(zé)任，按照整改時(shí)限要求逐條逐項(xiàng)落實(shí)好整改任務(wù)，2019年共發(fā)送整改督促文書77份。二是扎實(shí)開展整改檢查工作，2019年12月，市審計(jì)局派出4個(gè)整改檢查小組，對(duì)被審計(jì)單位開展整改工作情況進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)核實(shí)檢查和指導(dǎo)，進(jìn)一步推動(dòng)相關(guān)單位整改工作質(zhì)量的提升。三是不斷加強(qiáng)審計(jì)整改監(jiān)督工作制度建設(shè)，促進(jìn)審計(jì)整改工作規(guī)范化。
二、審計(jì)查出突出問題的整改情況
梅州市2018年度市級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)工作報(bào)告反映的問題共7大類45項(xiàng)282個(gè)，至2020年3月底已完成整改205個(gè)，整改完成率72.70%。據(jù)統(tǒng)計(jì)，相關(guān)部門單位通過整改已上繳財(cái)政資金6386.95萬元，已歸還原渠道資金136.98萬元，已調(diào)賬處理741.96萬元，促進(jìn)資金統(tǒng)籌（使用）152,357.09萬元，清理長(zhǎng)期掛賬資金344,956.62萬元，清理拖欠民營(yíng)和中小企業(yè)欠款852.47萬元，建立健全規(guī)章制度65項(xiàng)。市審計(jì)局按照市委、市政府的部署要求，配合市人大常委會(huì)財(cái)政經(jīng)濟(jì)工委，確定市人大重點(diǎn)關(guān)注的32項(xiàng)審計(jì)查出突出問題，加大審計(jì)整改監(jiān)督力度，促進(jìn)審計(jì)整改有效落實(shí)。
（一）財(cái)政收支管理審計(jì)查出問題的整改情況
1.市級(jí)財(cái)政預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)查出問題的整改情況
（1）關(guān)于預(yù)算編制方面的問題。市財(cái)政局按照預(yù)算法要求，不斷推進(jìn)細(xì)化支出預(yù)算編制；承諾在向市人大報(bào)送預(yù)算草案時(shí)，把能確定的結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)資金列入一般公共財(cái)政預(yù)算收支計(jì)劃，進(jìn)一步提高預(yù)算編報(bào)的完整性；從2020年起已將市高新區(qū)政府性基金預(yù)算列入市本級(jí)政府性基金預(yù)算草案。
（2）關(guān)于預(yù)算執(zhí)行方面的問題。一是市財(cái)政局通過督促相關(guān)單位加快項(xiàng)目進(jìn)度，逐步消化結(jié)存的省級(jí)專項(xiàng)資金10,324.77萬元。二是市財(cái)政局已按規(guī)定將屬于國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算范圍的國(guó)有企業(yè)利潤(rùn)、股利、股息、產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓收入列入國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算核算。三是市高新區(qū)通過推進(jìn)項(xiàng)目實(shí)施、調(diào)整相關(guān)項(xiàng)目等措施進(jìn)行整改，對(duì)2018年形成的存量資金已消化清理完畢，合計(jì)10,017.73萬元。
（3）關(guān)于財(cái)政支出方面的問題。一是市級(jí)2018年下達(dá)的按原項(xiàng)目繼續(xù)使用指標(biāo)80,562.44萬元已撥付使用。二是市財(cái)政局會(huì)同市工業(yè)和信息化局通過加大上市掛牌融資項(xiàng)目資金支出力度、向全市中小微企業(yè)發(fā)放服務(wù)券等措施不斷促進(jìn)民營(yíng)經(jīng)濟(jì)及中小微企業(yè)發(fā)展專項(xiàng)資金的分配使用，目前已支出449.92萬元，對(duì)結(jié)余資金1014.08萬元，市工業(yè)和信息化局已向省工信廳申請(qǐng)統(tǒng)籌使用，待省批復(fù)后辦理相關(guān)手續(xù)。
（4）關(guān)于財(cái)政管理方面的問題。一是市財(cái)政局通過催收借出款項(xiàng)、壓減一般性支出、盤活存量資金等方式籌集資金，清理消化歷年已撥付未列支資金133,039萬元；清理應(yīng)付款項(xiàng)170,176萬元；對(duì)2016年及以前年度借出財(cái)政資金1910萬元已全額收回。二是市財(cái)政局進(jìn)一步規(guī)范財(cái)政資金國(guó)庫(kù)支付行為，正在推進(jìn)一般公共預(yù)算結(jié)轉(zhuǎn)資金超出規(guī)定比重問題的整改。
2.部門預(yù)算執(zhí)行及其他財(cái)政財(cái)務(wù)收支審計(jì)查出問題的整改情況
（1）關(guān)于預(yù)算執(zhí)行方面的問題。3個(gè)部門單位5個(gè)項(xiàng)目已執(zhí)行預(yù)算資金114.37萬元，財(cái)政收回統(tǒng)籌安排122.35萬元。
（2）關(guān)于“三公”經(jīng)費(fèi)和會(huì)議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)等方面的問題。一是對(duì)公務(wù)接待費(fèi)支出未附有公函或接待清單的問題，相關(guān)部門單位已在2019年進(jìn)一步規(guī)范和完善了公務(wù)接待報(bào)銷依據(jù)。二是對(duì)1個(gè)單位違規(guī)長(zhǎng)期占用下屬單位和其他單位2輛車的問題，該單位按規(guī)定劃撥移交指定單位使用1輛，歸還相關(guān)單位1輛。
（3）關(guān)于財(cái)務(wù)管理方面的問題。一是3個(gè)單位已按規(guī)定納入市級(jí)財(cái)務(wù)核算集中監(jiān)管系統(tǒng)進(jìn)行會(huì)計(jì)核算。二是相關(guān)單位已按規(guī)定上繳非稅收入89.12萬元；收回違規(guī)發(fā)放的津貼補(bǔ)貼1.85萬元，余額正采取分月繳款的方式進(jìn)一步追繳中。
（4）關(guān)于資產(chǎn)管理方面的問題。一是相關(guān)單位通過組織業(yè)務(wù)人員加強(qiáng)政府采購(gòu)相關(guān)法律法規(guī)的學(xué)習(xí)，進(jìn)一步規(guī)范政府采購(gòu)行為。二是1個(gè)部門已按規(guī)定全額上繳了財(cái)政項(xiàng)目結(jié)余資金53.77萬元。
（5）關(guān)于公務(wù)卡使用方面的問題。相關(guān)部門單位已按照規(guī)定建立了公務(wù)卡結(jié)算制度，加強(qiáng)公務(wù)卡結(jié)算執(zhí)行力度，逐步規(guī)范資金結(jié)算行為。
3.縣鎮(zhèn)財(cái)政管理審計(jì)查出問題的整改情況
（1）梅江區(qū)、興寧市財(cái)政決算審計(jì)查出問題的整改情況
一是關(guān)于財(cái)政收入方面的問題。除興寧市原已直接撥付1家公司1593.99萬元外，2個(gè)縣（市、區(qū)）已分別將應(yīng)繳未繳的行政事業(yè)性收費(fèi)等非稅收入上繳同級(jí)財(cái)政，合計(jì)5603.68萬元。
二是關(guān)于財(cái)政支出方面的問題。興寧市通過督促用款單位加快資金使用進(jìn)度，不斷消化原虛（多）列的財(cái)政支出，已撥付相關(guān)單位資金6322.33萬元。對(duì)無收入來源安排預(yù)算支出形成財(cái)政缺口的問題，興寧市承諾今后將堅(jiān)持量入為出的原則，規(guī)范財(cái)政支出管理，如實(shí)反映財(cái)政支出情況。對(duì)歷年無預(yù)算撥款累計(jì)掛賬、采取“以撥作支”方式將國(guó)庫(kù)資金撥到財(cái)政專戶的問題，梅江區(qū)目前已清理消化無預(yù)算撥款掛賬資金3746萬元，同時(shí)，加強(qiáng)了專戶資金的清理，將未撥付使用的累計(jì)結(jié)余2111.72萬元繳回國(guó)庫(kù)。
三是關(guān)于財(cái)政管理方面的問題。對(duì)未按規(guī)定及時(shí)撥付使用上級(jí)專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付資金的問題，梅江區(qū)、興寧市通過加強(qiáng)溝通協(xié)調(diào)，督促各部門單位加快項(xiàng)目審核和資金支付，不斷消化和壓縮上級(jí)轉(zhuǎn)移支付結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)資金規(guī)模，通過撥付使用、盤活收回統(tǒng)籌等方式整改問題金額合計(jì)71,719.38萬元。對(duì)興寧市歷年無預(yù)算超預(yù)算撥款累計(jì)掛賬未清理消化的問題，已清理消化了掛賬金額36,085.62萬元。對(duì)部分一般公共支出預(yù)算未按規(guī)定編列到具體單位和項(xiàng)目、未嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)庫(kù)集中支付的問題，梅江區(qū)、興寧市在執(zhí)行過程中逐步細(xì)化，并承諾將進(jìn)一步細(xì)化預(yù)算編制，規(guī)范資金結(jié)算方式。對(duì)審批程序不規(guī)范出借的財(cái)政資金1300萬元，梅江區(qū)現(xiàn)已收回200萬元，余額尚未收回。
（2）8個(gè)鎮(zhèn)級(jí)財(cái)政財(cái)務(wù)管理方面審計(jì)查出問題的整改情況
一是對(duì)部分費(fèi)用未按規(guī)定取得發(fā)票或依據(jù)不充分的問題，相關(guān)鎮(zhèn)通過補(bǔ)開發(fā)票、加強(qiáng)支出依據(jù)審核等措施進(jìn)行整改。二是對(duì)非稅收入未按規(guī)定及時(shí)上繳財(cái)政的問題，興寧市新圩鎮(zhèn)、豐順縣湯南鎮(zhèn)等6個(gè)鎮(zhèn)已分別將應(yīng)繳未繳的非稅收入640.38萬元全額上繳所屬縣級(jí)財(cái)政。
（二）“三大攻堅(jiān)戰(zhàn)”審計(jì)查出問題的整改情況
1.精準(zhǔn)扶貧精準(zhǔn)脫貧審計(jì)查出問題的整改情況
一是對(duì)扶貧資金滯留的問題，市縣扶貧、財(cái)政部門通過加快產(chǎn)業(yè)扶貧項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度、調(diào)查核實(shí)發(fā)放補(bǔ)助資金等措施加快資金使用進(jìn)度，其中廣東扶貧濟(jì)困日活動(dòng)捐贈(zèng)資金655.77萬元、貧困歸僑補(bǔ)助資金96.25萬元已全部安排使用。二是對(duì)未取得公司抵押、扶貧資金存在潛在風(fēng)險(xiǎn)的問題，相關(guān)縣通過辦理產(chǎn)權(quán)證質(zhì)押手續(xù)、修改合作社章程等措施對(duì)產(chǎn)業(yè)扶貧資金存在的安全隱患問題進(jìn)行整改。三是對(duì)部分建檔立卡貧困學(xué)生未享受學(xué)生惠民資助政策的問題，市縣教育部門經(jīng)進(jìn)一步核實(shí)后，對(duì)符合發(fā)放政策的已足額發(fā)放到位，合計(jì)591.90萬元。對(duì)部分貧困人員未按規(guī)定享受應(yīng)有保障的問題，相關(guān)部門加強(qiáng)貧困人員最低生活保障及醫(yī)療、養(yǎng)老保障，落實(shí)相關(guān)人員的養(yǎng)老保險(xiǎn)參保繳費(fèi)、殘疾貧困人員的“兩項(xiàng)補(bǔ)貼”及城鄉(xiāng)養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇的申領(lǐng)，將民政部門核實(shí)后符合政策的全戶無勞動(dòng)能力的建檔立卡人員納入了農(nóng)村低保、五保范圍，實(shí)現(xiàn)政策性兜底保障。四是對(duì)違規(guī)領(lǐng)取危房改造補(bǔ)助的問題，相關(guān)縣（市、區(qū)）已追回不合規(guī)發(fā)放的危房補(bǔ)助資金30.45萬元。五是對(duì)新農(nóng)村示范村項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度慢的問題，豐順縣按照2018年省定貧困村的建設(shè)目標(biāo)，加快了項(xiàng)目資金的支出進(jìn)度。
2.自然資源資產(chǎn)審計(jì)查出問題的整改情況
（1）關(guān)于農(nóng)村生活垃圾處理專項(xiàng)資金管理和使用方面問題的整改情況。梅縣區(qū)、興寧市2個(gè)縣已基本將滯留的省級(jí)農(nóng)村垃圾處理專項(xiàng)資金下?lián)苤辆唧w用款單位。
（2）關(guān)于茶陽鎮(zhèn)未按規(guī)定時(shí)間完成養(yǎng)豬場(chǎng)污水直排問題整治、二期污水處理設(shè)施建設(shè)滯后導(dǎo)致城鎮(zhèn)污水直接排入小靖河的問題，該鎮(zhèn)通過加強(qiáng)跟蹤督促，剩余4家養(yǎng)豬場(chǎng)已按規(guī)定完成了環(huán)保整治工作；與大埔縣水務(wù)部門加強(qiáng)溝通，督促施工單位加快二期污水處理工程施工進(jìn)度。
（三）重大政策措施落實(shí)跟蹤審計(jì)查出問題的整改情況
1.關(guān)于減稅降費(fèi)政策措施落實(shí)方面問題的整改情況。一是相關(guān)部門通過采取政府購(gòu)買服務(wù)、開放測(cè)繪市場(chǎng)等方式對(duì)下屬單位違規(guī)開展與本單位行政審批相關(guān)中介服務(wù)的問題進(jìn)行整改。二是平遠(yuǎn)縣對(duì)違規(guī)收取的政府性基金和行政事業(yè)性收費(fèi)通過退還資金或上繳財(cái)政的方式進(jìn)行了整改。
2.關(guān)于加強(qiáng)基層醫(yī)療衛(wèi)生服務(wù)能力建設(shè)政策落實(shí)方面問題的整改情況。一是對(duì)豐順縣留隍鎮(zhèn)中心衛(wèi)生院等3個(gè)基層醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度滯后的問題，豐順縣留隍鎮(zhèn)中心衛(wèi)生院門診樓已基本完成裝修建設(shè)，住院大樓進(jìn)行了內(nèi)部裝修和設(shè)備運(yùn)行調(diào)試；興寧市中醫(yī)醫(yī)院于2018年11月底開工建設(shè)，現(xiàn)主體工程已經(jīng)完成；蕉嶺縣婦幼保健院于2018年11月開工，公共衛(wèi)生服務(wù)大樓主體結(jié)構(gòu)已封頂。二是部分基層醫(yī)療機(jī)構(gòu)全科醫(yī)生特設(shè)崗位缺額、省級(jí)財(cái)政補(bǔ)助資金未使用的問題，因我市縣級(jí)醫(yī)院本身人才緊缺、難于選聘下派，基層衛(wèi)生院工作工資待遇不高、難以吸引人才留住人才等原因，至2020年3月，全科特崗共招聘142人，完成任務(wù)的51%。蕉嶺、豐順、五華3個(gè)縣已對(duì)工作滿一年的全科特崗人員進(jìn)行考核并發(fā)放補(bǔ)貼合計(jì)597.50萬元。
3.關(guān)于“放管服”改革推進(jìn)方面問題的整改情況。一是市公安局主動(dòng)協(xié)調(diào)、指導(dǎo)督促轄區(qū)內(nèi)各居民身份證照相館（點(diǎn)）經(jīng)營(yíng)者，倡議他們承諾為群眾提供居民身份證相片“多拍優(yōu)選”服務(wù)并簽訂承諾書。二是市生態(tài)環(huán)境局通過修改相關(guān)事項(xiàng)的辦事指南和統(tǒng)一申辦受理平臺(tái)，對(duì)“建設(shè)項(xiàng)目環(huán)境影響評(píng)價(jià)文件審批”等行政審批事項(xiàng)的流程進(jìn)行了優(yōu)化。三是梅州中燃公司與梅州政務(wù)服務(wù)網(wǎng)對(duì)接，在該線上平臺(tái)設(shè)立燃?xì)馍陥?bào)窗口，于2019年7月開通用氣網(wǎng)上報(bào)裝申請(qǐng)，進(jìn)一步打通線上和線下辦事渠道，優(yōu)化了業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，壓縮了辦理時(shí)限；梅州粵海水務(wù)有限公司于2018年10月進(jìn)駐梅州市政務(wù)服務(wù)中心，實(shí)行用水報(bào)裝“一站式”服務(wù)，同時(shí)重新制定報(bào)裝用水辦事指南，公開報(bào)裝用水的報(bào)裝流程、時(shí)限和收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，將用水報(bào)裝接入梅州政務(wù)服務(wù)網(wǎng)政務(wù)服務(wù)平臺(tái)，實(shí)現(xiàn)市政公用服務(wù)“互聯(lián)網(wǎng)+線上辦理”。四是市自然資源局已在廣東省政務(wù)服務(wù)網(wǎng)對(duì)“建設(shè)項(xiàng)目選址意見書核發(fā)”“建設(shè)項(xiàng)目用地預(yù)審”“國(guó)有建設(shè)用地供地審核”等業(yè)務(wù)事項(xiàng)進(jìn)行梳理調(diào)整并完善辦事指南，現(xiàn)可支持預(yù)約辦理和物流快遞申請(qǐng)，其中“國(guó)有建設(shè)用地供地審核”事項(xiàng)目前可支持網(wǎng)上辦事和窗口辦事。
4.關(guān)于清理拖欠民營(yíng)和中小企業(yè)賬款方面問題的整改情況。一是興寧市3個(gè)學(xué)校已歸還教學(xué)樓工程欠款314.90萬元；1個(gè)學(xué)校新校建設(shè)工程欠款57.20萬元，債權(quán)人已出具書面聲明放棄債權(quán)；1個(gè)學(xué)校財(cái)政投資審核中心正在審核中，待核定結(jié)算價(jià)格后即還清欠款。二是梅縣區(qū)、平遠(yuǎn)縣已還清教育強(qiáng)鎮(zhèn)工程欠款合計(jì)470.37萬元。三是大埔縣已還清截污管網(wǎng)工程補(bǔ)充設(shè)計(jì)費(fèi)欠費(fèi)10萬元。
（四）重點(diǎn)民生項(xiàng)目和專項(xiàng)資金審計(jì)查出問題的整改情況
1.關(guān)于教育體制機(jī)制方面問題的整改情況。蕉嶺縣教育部門2019年已按規(guī)定向財(cái)政部門提交了教育費(fèi)附加統(tǒng)籌安排分配方案及資金使用安排方案。
2.關(guān)于教育資金籌集管理和使用方面問題的整改情況。2019年，蕉嶺縣安排桂嶺幼兒園前期財(cái)政預(yù)算建設(shè)經(jīng)費(fèi)2000萬元，縣財(cái)政根據(jù)教師培訓(xùn)情況統(tǒng)籌安排了教師培訓(xùn)經(jīng)費(fèi)510萬元，印發(fā)了《蕉嶺縣教育系統(tǒng)事業(yè)單位獎(jiǎng)勵(lì)性績(jī)效考核指導(dǎo)意見》。
3.關(guān)于教育規(guī)范管理和辦學(xué)水平方面問題的整改情況。蕉嶺縣通過合理劃片配置班額、引導(dǎo)熱點(diǎn)學(xué)校生源有序流動(dòng)到其他學(xué)校就讀等措施，有效緩解大班額問題，并于2018年8月印發(fā)了《蕉嶺縣未來五年（2018-2022）幼兒園和中小學(xué)校建設(shè)專項(xiàng)規(guī)劃》，將對(duì)照廣東省義務(wù)教育標(biāo)準(zhǔn)化學(xué)校標(biāo)準(zhǔn)不斷加大校園建設(shè)力度。
（五）公共投資項(xiàng)目審計(jì)查出問題的整改情況
關(guān)于高陂水利工程方面問題的整改情況。市建管處按照審計(jì)意見落實(shí)整改工作：一是通過加強(qiáng)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)采集管理和統(tǒng)計(jì)人員培訓(xùn)，統(tǒng)一數(shù)據(jù)采集口徑，落實(shí)數(shù)據(jù)報(bào)送審核監(jiān)督責(zé)任；二是會(huì)同項(xiàng)目公司完善了共管賬戶資金管理辦法，規(guī)定貸款賬戶資金比照共管賬戶進(jìn)行管理；三是已扣回多計(jì)付的主材補(bǔ)差價(jià)款40.23萬元。
（六）國(guó)有企業(yè)審計(jì)查出問題的整改情況
1.關(guān)于企業(yè)未實(shí)現(xiàn)統(tǒng)一監(jiān)管方面問題的整改情況。市國(guó)資委按照市委市政府有關(guān)規(guī)定，著力推進(jìn)市屬國(guó)有企業(yè)集中統(tǒng)一監(jiān)管，明確了廣東金雁工業(yè)集團(tuán)有限公司、廣東嘉城建設(shè)集團(tuán)有限公司、廣東嘉應(yīng)控股集團(tuán)有限公司、廣東客都文旅有限公司“3+1”市管集團(tuán)（公司）組織架構(gòu)。2019年6月，市政府授權(quán)市國(guó)資委履行第一批市屬國(guó)有企業(yè)出資人職責(zé)，擬定監(jiān)管權(quán)力清單和責(zé)任清單，進(jìn)一步理順國(guó)資國(guó)企監(jiān)管體制。
2.關(guān)于治理結(jié)構(gòu)和內(nèi)部控制制度不完善方面問題的整改情況。對(duì)部分市屬在營(yíng)國(guó)有企業(yè)未按規(guī)定建立企業(yè)黨組織、公司章程和董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)等治理機(jī)構(gòu)，未建立“三重一大”決策制度和工資薪酬制度等問題。一是市國(guó)資委按照市委組織部《關(guān)于理順部分基層黨組織隸屬關(guān)系的通知》（梅市組通〔2019〕35號(hào)）相關(guān)規(guī)定，召開了國(guó)有企業(yè)黨建工作推進(jìn)會(huì)議，并設(shè)立了廣東金雁工業(yè)集團(tuán)有限公司黨委等4個(gè)企業(yè)基層黨委。二是“3+1”市管集團(tuán)成立后，已分別建立了集團(tuán)公司章程并經(jīng)市國(guó)資委備案，按照市委、市政府的改革部署，落實(shí)了黨委會(huì)、董事會(huì)、經(jīng)理層等領(lǐng)導(dǎo)人員人選，進(jìn)一步完善法人治理結(jié)構(gòu)和現(xiàn)代企業(yè)管理制度。三是通過制訂《梅州市國(guó)資委監(jiān)管企業(yè)負(fù)責(zé)人經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核及薪酬管理辦法（試行）》等制度，不斷規(guī)范和明確工資薪酬管理。
（七）促進(jìn)領(lǐng)導(dǎo)干部擔(dān)當(dāng)作為和規(guī)范權(quán)力運(yùn)行審計(jì)查出問題的整改情況
關(guān)于遵守中央八項(xiàng)規(guī)定及其實(shí)施細(xì)則精神方面問題的整改情況。一是對(duì)公務(wù)接待費(fèi)用支出憑證未附接待函和接待清單的問題，相關(guān)鎮(zhèn)、部門單位在2019年基本能夠按照公務(wù)接待規(guī)定完善報(bào)銷原始憑證，在公務(wù)接待費(fèi)用支出憑證中附有接待函和接待清單，但仍有個(gè)別鎮(zhèn)存在以公務(wù)用餐申請(qǐng)表等代替接待函和清單的情況。二是對(duì)3個(gè)鎮(zhèn)、1個(gè)部門單位違規(guī)發(fā)放津貼補(bǔ)貼、值班補(bǔ)助、鄉(xiāng)鎮(zhèn)補(bǔ)貼等的問題，相關(guān)單位已通過收回違規(guī)發(fā)放的補(bǔ)貼、立即停止違規(guī)發(fā)放補(bǔ)助等措施進(jìn)行整改，共收回違規(guī)發(fā)放補(bǔ)貼29.11萬元。
三、市人大常委會(huì)審議意見的落實(shí)情況
市政府高度重視市七屆人大常委會(huì)關(guān)于2018年度市級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)工作報(bào)告的審議意見，組織有關(guān)部門認(rèn)真研究，制定改進(jìn)措施。
（一）關(guān)于加強(qiáng)政策落實(shí)跟蹤審計(jì)，助推高質(zhì)量發(fā)展審議意見的落實(shí)情況
全市審計(jì)機(jī)關(guān)認(rèn)真學(xué)習(xí)貫徹習(xí)近平總書記對(duì)審計(jì)工作的重要講話和重要指示批示精神，堅(jiān)持把推動(dòng)中央和省、市重大決策部署貫徹落實(shí)作為審計(jì)工作的重中之重，緊緊圍繞當(dāng)?shù)攸h委政府中心工作和上級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)的工作部署，確定跟蹤審計(jì)重點(diǎn)，圍繞“三大攻堅(jiān)戰(zhàn)”“六個(gè)穩(wěn)”“優(yōu)化營(yíng)商環(huán)境”“鄉(xiāng)村振興”“減稅降費(fèi)”等方面，通過專題式、結(jié)合式的審計(jì)方式，不斷加大跟蹤審計(jì)力度，持續(xù)關(guān)注重大政策部署、項(xiàng)目執(zhí)行進(jìn)度、資金實(shí)際效果等情況，及時(shí)揭示反映政策措施落實(shí)、項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度效果、資金使用效益等方面問題，深入分析問題產(chǎn)生的原因，研究提出解決問題的對(duì)策，著力發(fā)揮審計(jì)在促進(jìn)梅州經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展中的重要作用。
（二）關(guān)于拓展審計(jì)廣度深度，提升審計(jì)質(zhì)量效率審議意見的落實(shí)情況
全市審計(jì)機(jī)關(guān)認(rèn)真貫徹落實(shí)“努力構(gòu)建集中統(tǒng)一、全面覆蓋、權(quán)威高效的審計(jì)監(jiān)督體系”和“堅(jiān)持科技強(qiáng)審，加強(qiáng)審計(jì)信息化建設(shè)”的要求，創(chuàng)新審計(jì)管理模式和組織方式，加快建設(shè)大數(shù)據(jù)審計(jì)分析室，打破原有科室構(gòu)架，選取財(cái)政和計(jì)算機(jī)審計(jì)專業(yè)人才組建大數(shù)據(jù)審計(jì)團(tuán)隊(duì)，大力推進(jìn)大數(shù)據(jù)審計(jì)，將審計(jì)監(jiān)督范圍向縱深拓展，2020年首次組織全市審計(jì)機(jī)關(guān)對(duì)市、縣一級(jí)預(yù)算單位開展部門預(yù)算審計(jì)全覆蓋。堅(jiān)持宏觀著眼、微觀入手，進(jìn)一步加強(qiáng)預(yù)算支出總量與結(jié)構(gòu)、支出重點(diǎn)與政策拓展、轉(zhuǎn)移支付與政府債務(wù)、公共資金與資產(chǎn)資源等審計(jì)，按照總結(jié)問題、廣泛分析的步驟，及時(shí)揭示和反映了經(jīng)濟(jì)社會(huì)的新情況、新問題、新趨勢(shì)，不僅揭示違規(guī)行為，還反映制度缺陷，真正用審計(jì)成果促進(jìn)體制機(jī)制優(yōu)化升級(jí)，從源頭上防止同類問題的反復(fù)發(fā)生，充分發(fā)揮審計(jì)在黨和國(guó)家監(jiān)督體制中的職能作用。
（三）關(guān)于完善審計(jì)整改機(jī)制，加大追責(zé)問責(zé)力度審議意見的落實(shí)情況
按照審計(jì)不僅要查病，更要“治己病、防未病”的工作要求，一是夯實(shí)整改責(zé)任。各級(jí)各有關(guān)單位按照“誰主管誰負(fù)責(zé)，誰的問題誰整改”的原則，壓實(shí)整改責(zé)任，逐條逐項(xiàng)落實(shí)整改。二是加強(qiáng)督查督辦。市政府對(duì)重要審計(jì)事項(xiàng)不斷加強(qiáng)督辦力度；審計(jì)機(jī)關(guān)對(duì)審計(jì)查出問題逐條逐項(xiàng)跟蹤整改，做到解決一個(gè)、“銷號(hào)”一個(gè)。三是嚴(yán)肅整改問責(zé)。把審計(jì)結(jié)果及整改情況作為部門單位年度績(jī)效考核的重要依據(jù)；對(duì)多次督促仍整改不力、不到位的，或者是拖延整改、敷衍整改、虛假整改、拒不整改的，堅(jiān)決嚴(yán)肅追責(zé)問責(zé)。
近年來特別是今年以來，市審計(jì)局持續(xù)拓寬工作思路，細(xì)化工作措施，形成了“1月召開全市審計(jì)整改推進(jìn)會(huì)、4月配合市人大常委會(huì)財(cái)政經(jīng)濟(jì)工委開展整改調(diào)研、9月向市政府常務(wù)會(huì)議報(bào)告整改持續(xù)推進(jìn)情況、12月組織現(xiàn)場(chǎng)整改檢查”的常態(tài)化、高壓閉環(huán)審計(jì)整改工作機(jī)制，強(qiáng)化了與外部監(jiān)督協(xié)調(diào)貫通、與審計(jì)業(yè)務(wù)協(xié)同開展、與內(nèi)部機(jī)制同步完善等措施，不斷提升審計(jì)的權(quán)威性和執(zhí)行力。
四、尚未整改到位問題、原因分析及下一步安排
除上述情況外，還有部分問題未完全整改到位，有一些問題的整改措施還不夠具體、層次不深、力度不夠等。主要原因是：
（一）部分問題客觀情況較復(fù)雜，整改工作需要持續(xù)統(tǒng)籌推進(jìn)。如財(cái)政部門消化歷史欠賬、基層醫(yī)療機(jī)構(gòu)全科醫(yī)生特設(shè)崗位缺額等方面的問題，需要綜合協(xié)調(diào)各方面因素，分階段推進(jìn)才能有效解決。
（二）部分問題涉及部門間溝通協(xié)調(diào)，需要一定時(shí)間履行必要程序。如部分上級(jí)專項(xiàng)資金未及時(shí)撥付使用的問題，項(xiàng)目涉及招投標(biāo)、政府采購(gòu)等多個(gè)環(huán)節(jié)，需要統(tǒng)籌各方合力推進(jìn)，項(xiàng)目資金支出需根據(jù)項(xiàng)目進(jìn)度統(tǒng)籌安排。
（三）歷史遺留問題的整改工作難度較大。如往來款長(zhǎng)期掛賬未清理消化的問題，部分往來款因形成時(shí)間較長(zhǎng)，資料不夠完善且經(jīng)辦人員更換，有些往來單位經(jīng)查已不存在無法取得聯(lián)系，核實(shí)清理工作需要一定的時(shí)間才能完成。
（四）個(gè)別地區(qū)和部門單位對(duì)審計(jì)查出問題的整改力度不夠，措施不到位。在整改檢查過程中，發(fā)現(xiàn)少數(shù)單位對(duì)審計(jì)指出的問題在后續(xù)年度依然存在，屢審屢犯；一些部門單位對(duì)一些問題以已成事實(shí)無法回歸原狀為由，未采取任何具體措施進(jìn)行整改。
對(duì)這些問題的整改，相關(guān)部門單位和地區(qū)已作出安排和承諾，對(duì)涉及多部門協(xié)調(diào)、歷史遺留等整改難度大的問題，加強(qiáng)與相關(guān)主管部門的溝通，有針對(duì)性地制定整改計(jì)劃和措施，加快整改進(jìn)度；對(duì)需要逐步消化的歷年掛賬等問題，通過積極爭(zhēng)取資金支持、發(fā)展經(jīng)濟(jì)提高財(cái)政收入水平等措施穩(wěn)步推進(jìn)整改；同時(shí)通過不斷完善相關(guān)制度，進(jìn)一步堵塞管理漏洞，嚴(yán)防同類問題再次發(fā)生。市審計(jì)局將對(duì)后續(xù)整改情況進(jìn)行跟蹤督促。
下一步，我們將以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，更加深入學(xué)習(xí)貫徹習(xí)近平總書記對(duì)廣東、對(duì)審計(jì)工作的重要講話和重要指示批示精神，在市委和上級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，自覺接受市人大的監(jiān)督和指導(dǎo)，建立健全審計(jì)整改聯(lián)動(dòng)機(jī)制，提升審計(jì)整改質(zhì)量。一是提高政治站位。進(jìn)一步增強(qiáng)政治意識(shí)，把審計(jì)整改工作作為強(qiáng)化“四個(gè)意識(shí)”、堅(jiān)定“四個(gè)自信”、堅(jiān)決做到“兩個(gè)維護(hù)”的具體體現(xiàn)，切實(shí)在“治已病、防未病”上下功夫，加強(qiáng)管理、防患未然。二是強(qiáng)化審計(jì)監(jiān)督。堅(jiān)持科技強(qiáng)審，充分運(yùn)用大數(shù)據(jù)審計(jì)技術(shù)方法，不斷提高審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題、揭示問題的能力，做好常態(tài)化“經(jīng)濟(jì)體檢”，增強(qiáng)監(jiān)督的嚴(yán)肅性、協(xié)同性、有效性，充分發(fā)揮審計(jì)推進(jìn)國(guó)家治理體系和治理能力現(xiàn)代化的重要作用。三是扎實(shí)推進(jìn)整改。明確分工、分類施策、細(xì)化措施、狠抓落實(shí)，推動(dòng)審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題逐條逐項(xiàng)整改到位，并注重從體制、機(jī)制、制度層面，織密“籠子”，打牢“補(bǔ)丁”，砌好“防火墻”。不斷建立健全被審計(jì)單位整改、政府主導(dǎo)、人大監(jiān)督、主管部門監(jiān)管、審計(jì)機(jī)關(guān)跟蹤督促、紀(jì)檢監(jiān)察巡察協(xié)同的審計(jì)整改工作長(zhǎng)效機(jī)制，進(jìn)一步加大督促整改的合力，提升審計(jì)整改效果。
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