一、編制背景
近年，我國在科技計劃項目和經(jīng)費管理方面持續(xù)深化改革，先后出臺了系列優(yōu)化科研經(jīng)費管理的政策文件和改革措施，有力激發(fā)了科研人員的創(chuàng)新創(chuàng)造活力。2019年3月5日，國務院總理李克強在作政府工作報告時首次明確提出要“開展項目經(jīng)費使用‘包干制’改革試點，不設科目比例限制，由科研團隊自主決定使用”。2021年8月，國務院辦公廳印發(fā)《關(guān)于改革完善中央財政科研經(jīng)費管理的若干意見》（國辦發(fā)〔2021〕32號），進一步提出“擴大經(jīng)費包干制實施范圍，在人才類和基礎研究類科研項目中推行經(jīng)費包干制，不再編制項目預算”。2021年9月，國家發(fā)展改革委辦公廳、科技部辦公廳發(fā)布《2021年度全面創(chuàng)新改革任務揭榜清單通知書》，明確將廣東列入地方科學基金項目試行“負面清單+包干制”改革揭榜任務清單。
為深入貫徹黨中央、國務院和省委、省政府關(guān)于深化財政科研項目經(jīng)費管理的改革精神，早在2019年4月，我省就率先在省基金面上項目中開展了科研經(jīng)費“包干制”改革試點，取消項目經(jīng)費預算填報，積極營造良好的基礎研究自由探索創(chuàng)新氛圍。截至2022年3月，試點實施經(jīng)費使用“包干制”的省基金項目已超12000項，涉及科研經(jīng)費超12億元。但在深入推進項目經(jīng)費“包干制”改革中尚缺乏有關(guān)管理規(guī)范。為深入推進省基金項目經(jīng)費使用“負面清單+包干制”改革試點工作，經(jīng)認真總結(jié)前期實施經(jīng)驗，省科技廳在充分調(diào)研和廣泛征求省各有關(guān)單位、高校、科研院所和科研人員意見的基礎上，聯(lián)合省財政廳研究制定了《關(guān)于深入推進省基礎與應用基礎研究基金項目經(jīng)費使用“負面清單+包干制”改革試點工作的通知》（下稱《通知》）。
二、基本框架和內(nèi)容
《通知》起草力求聚焦重點、簡明扼要、亮點突出，全文主要包括總體要求、適用范圍和期限、試點內(nèi)容、工作要求四部分。
第一部分總體要求，明確推進“負面清單+包干制”改革的總體原則、任務要求和目標。
第二部分適用范圍和期限，明確《通知》適用的省基金項目范圍和期限。
第三部分試點內(nèi)容，重點提出實行項目經(jīng)費定額包干資助、實行經(jīng)費使用負面清單管理、實行項目負責人科研誠信承諾制、落實依托單位主體責任制、建立績效導向評價機制五大改革內(nèi)容。
第四部分工作要求，從保障政策落實落地角度，提出加強統(tǒng)籌協(xié)同、健全監(jiān)督機制、強化政策宣貫、實行動態(tài)調(diào)整四項工作要求。
三、主要突破和特點
（一）試點范圍擴大到全部省基金項目和依托單位
2019年我省率先在省基金面上項目、青年基金項目等試行了經(jīng)費使用“包干制”，本《通知》適用范圍包括2019年以來已試行經(jīng)費使用“包干制”的所有項目。同時，根據(jù)《國務院辦公廳關(guān)于改革完善中央財政科研經(jīng)費管理的若干意見》（國辦發(fā)〔2021〕32號）等文件精神，2022年起將全面擴大“負面清單+包干制”試行范圍，即2022年度起立項的所有省基金（含省自然、省聯(lián)合基金）項目均納入經(jīng)費使用“負面清單+包干制”管理，預計每年試點經(jīng)費使用“負面清單+包干制”的項目數(shù)將突破4000項，項目資助強度在10~300萬元/項之間。
（二）跨境港澳的省基金項目同樣適用
2019年，省基金面上項目面向港澳地區(qū)開放申報，經(jīng)費使用均試點了“包干制”管理。截至2022年3月，港澳地區(qū)單位已獲立項資助省基金面上項目121項，獲資助經(jīng)費1210萬元，經(jīng)費均直接撥付至港澳機構(gòu)。根據(jù)《通知》要求，跨境港澳的項目經(jīng)費開支范圍和標準可按照港澳科研項目管理的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，也可按照廣東省級財政科研經(jīng)費使用管理有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。另外，省基金項目全面實施“負面清單+包干制”改革后，包括重點項目、粵港澳研究團隊項目等基礎研究類跨境港澳科研資金將全面實施經(jīng)費使用“負面清單+包干制”管理，更有助于促進粵港澳基礎科研合作。
（三）賦予科研人員更大經(jīng)費使用自主權(quán)
在原有“包干制”無需編制項目經(jīng)費預算基礎上，最大限度賦予科研人員經(jīng)費使用自主權(quán)，取消直接經(jīng)費和間接經(jīng)費限制，全面實行定額包干。另外，在充分聽取科研人員、科研管理人員及財務人員等意見建議基礎上，設置績效支出比例限制，明確項目績效支出原則上不得超過項目總經(jīng)費的30%，數(shù)學等純理論基礎研究項目可提高至不超過60%，增強政策操作性，合理引導各單位有序推進“負面清單+包干制”政策落實落地。
（四）建立項目經(jīng)費使用“負面清單”
實行項目經(jīng)費使用“負面清單”管理，“負面清單”的總體要求是不得用于與項目研究工作不相關(guān)的支出，嚴禁用于違反國家法律法規(guī)、違背科學共同體公認道德等行為。在此基礎上，充分結(jié)合問卷調(diào)研和經(jīng)費管理中存在的問題等，重點針對虛構(gòu)造假套取資金、截留挪用資金等行為以及嚴禁不允許列支的費用幾個層面梳理凝練了經(jīng)費使用的“十不得”，明確經(jīng)費使用不得支出的用途和范圍，定好經(jīng)費使用的“紅線”。同時也明確了違反負面清單將視情節(jié)輕重將給予相應懲戒，提升政策執(zhí)行剛性。
（五）完善基于信任的科研管理機制
經(jīng)費使用“負面清單+包干制”的實施是以信任為前提，同時注重信任與監(jiān)督并在，加快構(gòu)建一套有效的基于信任的科研管理機制，為包干制的實施做好保障和支撐?！锻ㄖ分攸c提出了四項舉措：一是實施項目負責人承諾制，給予項目負責人充分的尊重和信任，賦予科研人員自主權(quán)；二是強調(diào)依托單位管理主體責任，依托單位要建立健全經(jīng)費使用“包干制”內(nèi)部管理制度，并建立與“包干制”相適應的各類科研項目、經(jīng)費配套管理制度和信息公開機制，加強內(nèi)部監(jiān)督；三是建立健全項目抽查制度，項目管理機構(gòu)定期對結(jié)題驗收項目進行抽查檢查，強化外部監(jiān)督；四是強調(diào)權(quán)責相適原則，建立盡職免責機制，切實推動“負面清單+包干制”改革能夠取得實效。
相關(guān)鏈接：廣東省科學技術(shù)廳 廣東省財政廳關(guān)于深入推進省基礎與應用基礎研究基金項目經(jīng)費使用“負面清單+包干制”改革試點工作的通知
