梅州市審計局局長 丘加悅
主任、各位副主任、秘書長，各位委員：
受市政府委托，現(xiàn)向市人大常委會報告2023年度市級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支審計查出突出問題的整改情況，請予審議。
市委、市政府高度重視審計查出問題整改工作，深入貫徹落實習(xí)近平總書記關(guān)于審計工作的重要講話和重要指示批示精神，堅決貫徹中央和省關(guān)于切實抓好審計發(fā)現(xiàn)問題的整改工作部署，召開市委常委會會議、市政府常務(wù)會議、市委審計委員會會議、全市審計工作會等會議7場次，部署落實“如臂使指、如影隨形、如雷貫耳”重要要求，加強(qiáng)對審計查出問題整改工作的研究調(diào)度。市主要領(lǐng)導(dǎo)對2023年度市級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支的審計結(jié)果、五華縣落實抽水蓄能電站項目建設(shè)征地移民安置等整改事項作出批示13次，相關(guān)市領(lǐng)導(dǎo)召開分管領(lǐng)域整改會議專題研究整改工作，有效推動審計查出問題整改取得實效。根據(jù)市委、市政府的部署要求，市審計局通過“全覆蓋”跟蹤督促、“掛銷號”動態(tài)管理，按項逐條跟蹤問效，持續(xù)抓好督促檢查，并通過強(qiáng)化與審計委員會成員單位等的聯(lián)動貫通，有力推動2023年度審計查出問題整改工作取得實效?，F(xiàn)將有關(guān)情況報告如下：
一、審計整改工作部署推進(jìn)情況
（一）加強(qiáng)組織部署，審計整改責(zé)任進(jìn)一步壓實。市政府及時研究部署落實市八屆人大常委會第二十三次會議的審議意見，市政府辦公室印發(fā)了審計整改工作分工方案，明確整改責(zé)任及要求。有關(guān)縣（市、區(qū)）、部門和單位認(rèn)真履行整改主體責(zé)任，緊盯關(guān)鍵環(huán)節(jié)、壓緊壓實責(zé)任、細(xì)化整改措施、加快問題整改。主管部門針對行業(yè)性、普遍性問題，強(qiáng)化行業(yè)監(jiān)管，推動源頭治理。市審計局發(fā)揮監(jiān)督落實作用，及時轉(zhuǎn)辦市主要領(lǐng)導(dǎo)批示，對照審計查出問題，壓實有關(guān)單位整改責(zé)任，將2023年度市級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支的審計查出問題全部納入整改，完善清單臺賬，落實銷號管理。
（二）嚴(yán)格審核把關(guān)，整改質(zhì)效進(jìn)一步提升。一是強(qiáng)化監(jiān)督指導(dǎo)。市審計局認(rèn)真履行對審計整改的跟蹤檢查、指導(dǎo)責(zé)任，嚴(yán)把整改質(zhì)量關(guān)，按照“立行立改”“分階段整改”“持續(xù)整改”等分類實行“清單式”銷號管理，并向39個部門、單位印發(fā)審計整改通知書28份，發(fā)出審計整改督辦函7份。二是注重標(biāo)本兼治。處理好查問題和促整改、治已病和防未病、治當(dāng)下和管長遠(yuǎn)的關(guān)系，指導(dǎo)行業(yè)主管部門、被審計單位在抓好同類問題排查整改的基礎(chǔ)上，查找管理制度上的漏洞，以點帶面、舉一反三、鞏固整改成效。三是健全整改長效機(jī)制。市委審計委員會建立健全審計查出問題整改長效機(jī)制的實施方案等，打好全面整改、專項整改、重點督辦“組合拳”，進(jìn)一步推進(jìn)審計整改工作制度化、規(guī)范化。
（三）深化貫通協(xié)作，整改監(jiān)督合力進(jìn)一步提升。審計監(jiān)督與其他監(jiān)督貫通協(xié)同機(jī)制不斷建立完善，與有關(guān)部門完善并落實信息溝通、線索移交、措施配合、成果共享機(jī)制，共同推進(jìn)落實整改要求。加強(qiáng)與紀(jì)檢監(jiān)察、巡察監(jiān)督貫通，強(qiáng)化移送事項的配合協(xié)作，將審計整改情況納入巡察關(guān)注內(nèi)容，對巡察發(fā)現(xiàn)的以往年度審計發(fā)現(xiàn)問題整改不徹底、不到位的問題，啟動調(diào)查和督促。加強(qiáng)與人大監(jiān)督的貫通，通過人大對審計查出突出問題整改情況開展專題調(diào)研等方式，有效推動問題整改落實。加強(qiáng)與組織人事監(jiān)督貫通，經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計整改報告按規(guī)定報送組織部門。加強(qiáng)與黨政督查的貫通，推動將審計查出問題整改情況納入市政府對職能部門的績效考核范圍、納入依法治市考核范圍。加強(qiáng)與國資監(jiān)督貫通，嚴(yán)格落實《市管國有企業(yè)審計監(jiān)督與國資監(jiān)管協(xié)同工作辦法》等制度，對審計查出的普遍性問題，及時向市國資委出具整改建議函進(jìn)行提醒，強(qiáng)化對國有企業(yè)的監(jiān)督管理。
二、審計查出突出問題的整改情況
至2025年1月，《關(guān)于梅州市2023年度市級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支的審計工作報告》反映的194個問題已完成整改149個，整改完成率76.8%（其中立行立改類129個已完成整改121個，整改完成率93.80%）。其中，63個突出問題中，已完成整改49個，整改完成率77.78%（其中立行立改類36個已完成整改35個，整改完成率97.22%）。通過整改，累計上繳財政資金6871.38萬元，追收各類資金2.6億元，促進(jìn)資金統(tǒng)籌（使用）19.78億元，清理長期掛賬2.05億元，完善制度132項。
（一）財政管理審計查出突出問題的整改情況。
1.市級財政管理及決算草案審計。
（1）關(guān)于財政收入方面。一是對部分代收費單位未按規(guī)定將非稅收入及時足額繳入財政問題，經(jīng)市財政局督辦，相關(guān)單位已將非稅收入3805.56萬元上繳國庫。二是對有3個單位未按規(guī)定及時征繳非稅收入問題，補(bǔ)征繳16.91萬元已上繳國庫，另追回資金631.16萬元。
（2）關(guān)于財政支出方面。一是對未按規(guī)定嚴(yán)格控制新增暫付款掛賬規(guī)模問題，市財政局已消化2023年新增暫付款6190萬元，并做好開源節(jié)流工作，堅持量入為出，以收定支的原則，把預(yù)算收支做實，避免出現(xiàn)新增暫付款掛賬。二是對部分分配至市直部門的上級專項轉(zhuǎn)移支付資金未按規(guī)定及時撥付問題，市財政局通過積極籌集和科學(xué)合理調(diào)度資金，促進(jìn)資金下達(dá)使用8.28億元。
（3）關(guān)于財政資金管理方面。一是對有2個財政資金獎補(bǔ)項目績效目標(biāo)未完成的問題，市財政局同市工信部門督促有關(guān)公司為小微企業(yè)提供融資需求和擔(dān)保支持，完成績效目標(biāo)。二是對5個項目由于前期工作準(zhǔn)備不充分等原因，實施進(jìn)度緩慢，未完成預(yù)定的績效目標(biāo)問題，現(xiàn)地質(zhì)災(zāi)害排危除險項目已完工并驗收，其他4個項目均已通過專家評審，資金撥付達(dá)80%。
2.部門預(yù)算執(zhí)行審計。
關(guān)于政府采購和資產(chǎn)管理不嚴(yán)格方面。對有3個單位7個項目未按規(guī)定執(zhí)行政府采購問題，有關(guān)單位健全完善采購管理制度，組織法規(guī)學(xué)習(xí)，并在后期對納入集中采購目錄的項目實行政府采購。
3.縣級財政決算審計。
一是對未按規(guī)定將非稅收入及時足額繳入國庫問題，有關(guān)縣已將問題涉及的1115.20萬元全額上繳國庫。二是對未按規(guī)定將資產(chǎn)出租收入及時足額上繳問題，有關(guān)縣已將租金收入592.16萬元上繳財政。三是對多列財政非稅收入74.90萬元問題，有關(guān)縣2024年重新規(guī)范賬務(wù)處理，將公證費等項目列入專戶管理，不再納入預(yù)算管理。四是對部分鎮(zhèn)未按規(guī)定開征污水處理費問題，有關(guān)縣住建、發(fā)改、水務(wù)、供水企業(yè)等部門正協(xié)調(diào)溝通建制鎮(zhèn)污水處理費征收管理相關(guān)事宜，落實開征污水處理費的相關(guān)流程等前期準(zhǔn)備工作。五是對虛列政府性基金預(yù)算支出問題，有關(guān)縣已將虛列預(yù)算支出1000萬元撥付至預(yù)算單位。
（二）重大政策措施落實跟蹤審計查出突出問題的整改情況。
1.“百千萬工程”相關(guān)政策落實審計。
（1）關(guān)于涉農(nóng)統(tǒng)籌整合資金管理不規(guī)范方面。一是對部分涉農(nóng)資金“以撥代支”問題，有關(guān)縣加快資金使用進(jìn)度，促進(jìn)資金統(tǒng)籌使用89.53萬元。二是對未統(tǒng)籌使用性質(zhì)相同、用途相近的涉農(nóng)資金問題，有關(guān)縣召開會議研判，明確各部門的職責(zé)分工，確定牽頭部門，實現(xiàn)建設(shè)內(nèi)容相似的項目由一個部門統(tǒng)籌負(fù)責(zé)，提高涉農(nóng)資金使用效益。
（2）關(guān)于經(jīng)營性扶貧資產(chǎn)管理存在不足方面。對扶貧項目跟蹤監(jiān)測常態(tài)化機(jī)制落實不到位，未按規(guī)定對所有經(jīng)營性扶貧資產(chǎn)的運行情況進(jìn)行檢查問題，有關(guān)縣在2023年下半年對扶貧資產(chǎn)項目進(jìn)行運行監(jiān)測檢查時，已將問題涉及公司納入監(jiān)測范圍。
2.優(yōu)化營商環(huán)境相關(guān)政策落實審計。
一是對未按要求完成部分“數(shù)字政府”改革建設(shè)工作任務(wù)問題，問題涉及的2個項目已完成改革建設(shè)工作任務(wù)。二是對未嚴(yán)格落實對政務(wù)數(shù)據(jù)資源的掛接、共享情況的監(jiān)督工作問題，有關(guān)縣已將數(shù)據(jù)掛接至一網(wǎng)共享平臺。三是對未按規(guī)定及時對處于低負(fù)載狀態(tài)的上云信息系統(tǒng)服務(wù)器進(jìn)行縮容或撤銷問題，有關(guān)單位已將低負(fù)載的云服務(wù)器進(jìn)行縮容和撤銷。
（三）重點民生項目審計查出突出問題的整改情況。
1.市級社保資金審計。
一是對縣級人社部門未按規(guī)定將過渡戶征地社保費劃入市社會保障基金財政專戶問題，有關(guān)縣人社部門已及時收回下?lián)苤拎l(xiāng)鎮(zhèn)的資金。二是對有1個縣社保資金利息未?？顚Ｓ脝栴}，有關(guān)縣已將問題涉及的社保資金利息上解至梅州市社會保障基金財政專戶。
2.醫(yī)療保險基金審計。
（1）關(guān)于部門監(jiān)管不到位方面。一是對未及時對違規(guī)問題進(jìn)行核查處理問題，有關(guān)部門開展系列稽查調(diào)研和自查自糾工作，并追回醫(yī)?；鹬Ц督痤~64.35萬元。二是對部分醫(yī)保定點藥店存在允許醫(yī)保個人賬戶資金支付非醫(yī)保目錄內(nèi)的商品、借用其他店的POS機(jī)進(jìn)行刷卡等違規(guī)行為問題，有關(guān)部門通過組織零售藥店開展自查自糾、召開學(xué)習(xí)會議、下發(fā)整改通知、填寫自查表格等方式，督促定點零售藥店落實整改。
（2）關(guān)于醫(yī)?；鹗罩Ч芾聿坏轿环矫?。對未按規(guī)定及時清理長期掛賬問題，問題涉及金額1.23億元已進(jìn)行調(diào)賬處理。
對未嚴(yán)格按要求進(jìn)行資金管理，未采取競爭性方式選擇存放銀行問題，市住房公積金中心按招標(biāo)程序與8家中標(biāo)銀行分別簽訂了合同，2024年住房公積金定期資金存放按照招標(biāo)結(jié)果進(jìn)行分配。
（四）國有資源資產(chǎn)審計查出突出問題的整改情況。
對有2個單位的部分國有資產(chǎn)閑置問題，1個單位已對閑置資產(chǎn)建立了臺賬，對部分資產(chǎn)擬按照出租方式進(jìn)行盤活，目前正在尋找合適承租方，另一個單位部分閑置資產(chǎn)已啟用。
（五）重大投資項目審計查出突出問題的整改情況。
1.征地移民安置審計。
（1）關(guān)于征地補(bǔ)償方面。一是對重復(fù)發(fā)放征地補(bǔ)償款40.50萬元問題，有關(guān)鎮(zhèn)組織人員重新核實發(fā)放征地補(bǔ)償款，向重復(fù)發(fā)放的移民戶發(fā)出“退回款項通知書”，將收回的2.35萬元上繳財政，未收回的款項將在2025年長效補(bǔ)償費用中抵扣。二是對未按規(guī)定辦理移民安置區(qū)部分用地報批手續(xù)問題，有關(guān)單位已將需辦理用地報批用地，納入城鎮(zhèn)批次用地開展組卷報批工作，上報至市自然資源局審批。
（2）關(guān)于安置區(qū)建設(shè)方面。一是對安置區(qū)工程招標(biāo)確認(rèn)的中標(biāo)價與簽訂的合同價不一致問題，有關(guān)單位認(rèn)真梳理和查閱所有項目招標(biāo)情況，查實查證是否啟動招標(biāo)程序，同時組織業(yè)務(wù)人員學(xué)習(xí)有關(guān)政策法規(guī)，避免今后再次出現(xiàn)此類情況。二是對違規(guī)將工程直接發(fā)包給無相應(yīng)資質(zhì)等級的單位問題，有關(guān)單位組織業(yè)務(wù)人員學(xué)習(xí)相關(guān)文件制度，今后在項目前期加強(qiáng)對參與招標(biāo)的公司資質(zhì)審查。
（3）關(guān)于征地工作經(jīng)費管理使用方面。對未及時建立健全資金管理辦法及內(nèi)控制度，財務(wù)制度建設(shè)滯后問題，有關(guān)單位已修訂完善財務(wù)管理內(nèi)部控制制度等十項制度。
2.地方政府專項債券項目建設(shè)推進(jìn)情況審計。
（1）關(guān)于部分項目工程建設(shè)管理不規(guī)范方面。對有2個項目施工進(jìn)度嚴(yán)重滯后問題，目前1個項目已竣工驗收并投入使用，另1個項目累計完成投資515萬元，因資金缺乏，現(xiàn)正在爭取超長期國債補(bǔ)助資金和地方專項債券資金。
（2）關(guān)于部分專項債券資金管理使用不規(guī)范方面。一是有2個項目專項債券資金未達(dá)支付條件提前支付6652.22萬元問題，問題涉及的6652.22萬元現(xiàn)已達(dá)到支付條件，全部解除監(jiān)管，有關(guān)單位已將孳息29.05萬元上繳國庫，追回資金576萬元。二是有1個項目專項債券資金被挪用問題，有關(guān)單位已將被挪用的384.1萬元作為工程進(jìn)度款撥付至施工單位，并制訂完善了工程建設(shè)管理制度。三是有1個項目超范圍使用專項債券資金用于購買設(shè)備問題，有關(guān)單位組織財務(wù)部全體職工學(xué)習(xí)《廣東省地方政府專項債券項目管理辦法（試行）》等財經(jīng)法規(guī)，重新修訂了本單位的專項資金管理制度，將問題涉及的412.31萬元全額進(jìn)行調(diào)賬處理。
3.市管企業(yè)新建和續(xù)建項目建設(shè)管理情況審計。
（1）關(guān)于部分項目建設(shè)管理不規(guī)范方面。一是對有1個項目未經(jīng)市國資委審核同意擅自調(diào)整項目建設(shè)內(nèi)容問題，有關(guān)單位向市國資委補(bǔ)充上報了項目內(nèi)容調(diào)整的情況報告，組織各下屬單位、公司項目管理相關(guān)人員開展項目投資流程培訓(xùn)會，分管領(lǐng)導(dǎo)對投資發(fā)展部業(yè)務(wù)人員進(jìn)行談心談話，深入分析問題產(chǎn)生的原因。二是對有2個項目未按規(guī)定進(jìn)行工程竣工結(jié)算問題，現(xiàn)1個項目已取得竣工結(jié)算定案書，完成竣工結(jié)算，另1個項目施工方已完成結(jié)算書編制，第三方正在審核確認(rèn)。
（2）關(guān)于部分資產(chǎn)管理使用不規(guī)范方面。對有1個項目的應(yīng)收賬款未及時收回問題，問題涉及的3321.95萬元均已收回。
三、尚未整改到位問題的原因分析及下一步安排
部分問題仍在持續(xù)整改的原因：一是部分問題因地方財力薄弱、“三保”壓力大等原因未完成整改，需時間消化，分階段加以解決。如市財政暫付款掛賬問題等。二是主管部門履行監(jiān)督管理責(zé)任不夠到位，對跨部門問題整改合力還不強(qiáng)，如部分鎮(zhèn)未按規(guī)定開征污水處理費等問題。三是部分問題綜合性、復(fù)雜性交織，如未按規(guī)定及時征繳非稅收入問題，疊加涉及社會維穩(wěn)等因素，需細(xì)化工作措施、有序推進(jìn)。
針對以上問題，有關(guān)地方、部門和單位對后續(xù)整改作出了安排：一是加大整改力度，堅持分類施策。進(jìn)一步壓實整改主體責(zé)任，找準(zhǔn)癥結(jié)，精準(zhǔn)施策落實后續(xù)整改。對已到期未完成整改問題，加強(qiáng)跟蹤督辦，推動盡快完成整改；對未到期問題，督促責(zé)任單位嚴(yán)格按照時間表、路線圖持續(xù)抓好整改。二是強(qiáng)化督查指導(dǎo)，落實銷號管理。市委審計辦、市審計局持續(xù)加強(qiáng)跟蹤督促檢查，嚴(yán)格執(zhí)行銷號制度，嚴(yán)把整改質(zhì)量關(guān)，適時開展整改“回頭看”；強(qiáng)化業(yè)務(wù)指導(dǎo)，推動標(biāo)本兼治、規(guī)范管理，持續(xù)鞏固整改成效。三是健全貫通機(jī)制，推動成果運用。認(rèn)真貫徹落實市委審計委員會關(guān)于推進(jìn)梅州審計高質(zhì)量發(fā)展的部署要求，加強(qiáng)與紀(jì)檢監(jiān)察、巡察、組織人事等的溝通協(xié)調(diào)，在強(qiáng)化審計移送反饋、審計整改情況納入新一輪巡察關(guān)注內(nèi)容、推動審計整改成果作為干部考核評價內(nèi)容等方面形成合力，推動審計權(quán)威高效。
下一步，我們將堅持以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，繼續(xù)嚴(yán)格執(zhí)行中央、省及我市有關(guān)審計整改工作要求，堅決扛起審計整改督促檢查責(zé)任，進(jìn)一步推動我市健全完善審計整改長效機(jī)制，持續(xù)做好審計整改檢查，深化審計成果運用，始終堅持科學(xué)整改，避免簡單整改、機(jī)械整改,切實將審計整改成果轉(zhuǎn)化為治理效能！
